Печать

Расчет налогов ООО ИП

(Заработная плата, Прибыль, НДС, УСН( 6%.15%))

Целью экономической деятельности любой бизнес-единицы является увеличение прибыли. Поэтому и компании, и предприниматели зачастую стремятся уменьшить налоговую нагрузку на бизнес. Однако при определенных обстоятельствах минимизация налогов становится игрой в шахматы, побеждает тот кто сможет просчитать последующий ход, а если не удастся, то налогоплательщику могут грозить серьезные штрафы, пени и даже уголовная ответственность.

Это важно! Компании должны рассчитывать налоговую нагрузку и знать как происходит расчет налогов ООО ИП, чтобы понять, насколько их деятельность и отчисления налогов привлекают внимание налоговых органов, которые могут принять решение о проведении камеральной или выездной налоговой проверки.
Консультационный центр «Бухгалтерский Парадокс» поможет вам не запутаться при расчёте всех налогов.

Ставки налогов.
Важное значение имеет не только ставка определенного налога, но и объект налогообложения к которому применяется эта ставка.

Ставка НДС (Налога на добавленную стоимость) в 2015 году.

1. Ставка НДС - 18%. Применяется чаще всего.
2. Ставка НДС на отдельные группы товаров - 10%
3. Ставка НДС - 0%, в основном экспорт, торговля с физ. лицами, торговля драгоценными металлами, космос, точнее смотрите подпункты с 1 по 10, статьи 164 Налогового кодекса РФ.

В определенных случаях применяются так называемые расчетные ставки.

4. Производная от ставки НДС 10% - рассчитывается как ( 10 / (100+10) ) * 100%
5. Производная от НДС 18% - рассчитывается как ( 18 / (100 + 18) ) * 100%

Ставка налога на прибыль.

  1. Основная ставка налога на прибыль - 20%

    - 3% зачисляется в федеральный бюджет
    -17% зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации.

    Кроме основной ставки налога на прибыль установлены так называемые специальные ставки:
  2. Ставки налога на прибыль на отдельные виды долговых обязательств: 0%, 9%, 15%
  3. Размер налоговой ставки налога на прибыль по доходам, полученным в виде дивидендов - 0%, 9%, 15%
  4. Размер ставки налога на прибыль для иностранных организаций, на доходы не связанные с деятельностью в РФ через постоянные представительства - 10%, 20%
  5. Ставка налога на прибыль для ЦБ РФ - 0%

Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

  1. Основная ставка НДФЛ в 2015 году - 13%.
  2. Ставка НДФЛ 35% применяется для:
    • доходов от стоимости выигрышей и призов, в части превышающих установленные размеры;
    • доходы от процентов по вкладам в банках, в части превышающих установленные размеры;
    • суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств, в части превышения установленных размеров.
  3. Ставкой НДФЛ 30% облагаются:
    доходы, получаемые физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, за исключением доходов, получаемых в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций
  4. Ставка НДФЛ 15% действует в отношении:
    доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций
  5. Ставка НДФЛ 13% применяется для:
    • доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов, физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ;
    • доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.

Ставки налогов  при применении специальных налоговых режимов:

  1. Ставка ЕСХН в 2015 году (единого сельскохозяйственного налога) - 6%;
  2. Ставка ЕНВД в 2015 году (единый налог на вмененный доход) - 15% от вмененного дохода;
  3. Ставка УСНО в 2015 году с объектом обложения доходы (упрощенная система налогообложения) - 6%;
  4. Ставка УСНО в 2015 году с объектом обложения доходы минус расходы - 15%;
  5. Однако законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные ставки по УСНО (доходы минус расходы), в размерах от 5 до 15%.

Социальные Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС.
Ставки и расчет налогов ООО ИП.

1. Ставка страхового взноса в Пенсионный фонд в 2015 году составляет - 22% (ПФР 2015)
2. В Фонд социального страхования ставка страховых взносов установлена в размере - 2,9% (ФСС 2015)
3. Тариф страховых взносов в 2015 году в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1% (ФФОМС 2015)

Налог на имущество .

Согласно Закона города Москвы ставки налога на имущество составляют 2,2 %.

Определение налоговой базы

Для российских и иностранных организаций, имеющих в России постоянные представительства, налоговой базой по налогу на имущество является:
– средняя стоимость основных средств за отчетный период;
– среднегодовая стоимость основных средств за налоговый период.

При расчете средней стоимости имущества за отчетный период применяйте формулу:

Средняя стоимость имущества за отчетный период =
Остаточная стоимость имущества на начало отчетного периода
+ Остаточная стоимость имущества на начало каждого месяца внутри отчетного периода
+ Остаточная стоимость имущества на начало первого месяца, следующего за отчетным периодом :
Количество месяцев в отчетном периоде + 1

Более подробную информацию, вы можете узнать в разделе цены или позвонив нашим специалистам, а также получить ощутимые скидки на услуги Консультационного центра «Бухгалтерский Парадокс».

  • Обращайтесь к нам по телефонам +7 (499) 990-12-26, +7 (499) 372-07-32 и наши специалисты проконсультируют Вас по имеющимся вопросам и окажут помощь в их скорейшем решении.
  • Приезжайте к нам в офис и мы ответим на все ваши вопросы: г.Москва,  метро Нагатинская,  Варшавское шоссе,  дом 36,  строение 7, этаж 2.
  • Воспользуйтесь формой обратной связи.