Расчет налогов ООО ИП
(Заработная плата, Прибыль, НДС, УСН( 6%.15%))
Целью экономической деятельности любой бизнес-единицы является увеличение прибыли. Поэтому и компании, и предприниматели зачастую стремятся уменьшить налоговую нагрузку на бизнес. Однако при определенных обстоятельствах минимизация налогов становится игрой в шахматы, побеждает тот кто сможет просчитать последующий ход, а если не удастся, то налогоплательщику могут грозить серьезные штрафы, пени и даже уголовная ответственность.
Это важно! Компании должны рассчитывать налоговую нагрузку и знать как происходит расчет налогов ООО ИП, чтобы понять, насколько их деятельность и отчисления налогов привлекают внимание налоговых органов, которые могут принять решение о проведении камеральной или выездной налоговой проверки.
Консультационный центр «Бухгалтерский Парадокс» поможет вам не запутаться при расчёте всех налогов.
Ставки налогов.
Важное значение имеет не только ставка определенного налога, но и объект налогообложения к которому применяется эта ставка.
Ставка НДС (Налога на добавленную стоимость) в 2015 году.
| 1. Ставка НДС - 18%. Применяется чаще всего. |
| 2. Ставка НДС на отдельные группы товаров - 10% |
| 3. Ставка НДС - 0%, в основном экспорт, торговля с физ. лицами, торговля драгоценными металлами, космос, точнее смотрите подпункты с 1 по 10, статьи 164 Налогового кодекса РФ. |
В определенных случаях применяются так называемые расчетные ставки.
| 4. Производная от ставки НДС 10% - рассчитывается как ( 10 / (100+10) ) * 100% |
| 5. Производная от НДС 18% - рассчитывается как ( 18 / (100 + 18) ) * 100% |
Ставка налога на прибыль.
- Основная ставка налога на прибыль - 20%
| - 3% зачисляется в федеральный бюджет |
| -17% зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации. |
Кроме основной ставки налога на прибыль установлены так называемые специальные ставки:
- Ставки налога на прибыль на отдельные виды долговых обязательств: 0%, 9%, 15%
- Размер налоговой ставки налога на прибыль по доходам, полученным в виде дивидендов - 0%, 9%, 15%
- Размер ставки налога на прибыль для иностранных организаций, на доходы не связанные с деятельностью в РФ через постоянные представительства - 10%, 20%
- Ставка налога на прибыль для ЦБ РФ - 0%
Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
- Основная ставка НДФЛ в 2015 году - 13%.
- Ставка НДФЛ 35% применяется для:
- доходов от стоимости выигрышей и призов, в части превышающих установленные размеры;
- доходы от процентов по вкладам в банках, в части превышающих установленные размеры;
- суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств, в части превышения установленных размеров.
- Ставкой НДФЛ 30% облагаются:
доходы, получаемые физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, за исключением доходов, получаемых в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций
- Ставка НДФЛ 15% действует в отношении:
доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций
- Ставка НДФЛ 13% применяется для:
- доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов, физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ;
- доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.
Ставки налогов при применении специальных налоговых режимов:
- Ставка ЕСХН в 2015 году (единого сельскохозяйственного налога) - 6%;
- Ставка ЕНВД в 2015 году (единый налог на вмененный доход) - 15% от вмененного дохода;
- Ставка УСНО в 2015 году с объектом обложения доходы (упрощенная система налогообложения) - 6%;
- Ставка УСНО в 2015 году с объектом обложения доходы минус расходы - 15%;
- Однако законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные ставки по УСНО (доходы минус расходы), в размерах от 5 до 15%.
Социальные Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС.
Ставки и расчет налогов ООО ИП.
| 1. Ставка страхового взноса в Пенсионный фонд в 2015 году составляет - 22% (ПФР 2015) |
| 2. В Фонд социального страхования ставка страховых взносов установлена в размере - 2,9% (ФСС 2015) |
| 3. Тариф страховых взносов в 2015 году в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1% (ФФОМС 2015) |
Налог на имущество .
Согласно Закона города Москвы ставки налога на имущество составляют 2,2 %.
Определение налоговой базы
Для российских и иностранных организаций, имеющих в России постоянные представительства, налоговой базой по налогу на имущество является:
– средняя стоимость основных средств за отчетный период;
– среднегодовая стоимость основных средств за налоговый период.
При расчете средней стоимости имущества за отчетный период применяйте формулу:
| Средняя стоимость имущества за отчетный период = |
| Остаточная стоимость имущества на начало отчетного периода |
| + Остаточная стоимость имущества на начало каждого месяца внутри отчетного периода |
| + Остаточная стоимость имущества на начало первого месяца, следующего за отчетным периодом : |
| Количество месяцев в отчетном периоде + 1 |
Более подробную информацию, вы можете узнать в разделе цены или позвонив нашим специалистам, а также получить ощутимые скидки на услуги Консультационного центра «Бухгалтерский Парадокс».
-
Обращайтесь к нам по телефонам +7 (499) 990-12-26, +7 (499) 372-07-32 и наши специалисты проконсультируют Вас по имеющимся вопросам и окажут помощь в их скорейшем решении.
-
Приезжайте к нам в офис и мы ответим на все ваши вопросы: г.Москва, метро Нагатинская, Варшавское шоссе, дом 36, строение 7, этаж 2.
-
|
